Налоги ИП в Казахстане в 2027 году: упрощёнка, МЗП и МРП, соцплатежи за себя
Сколько будет платить ИП в Казахстане в 2027 году на упрощённой декларации: ставка 4 %, МЗП 110 000 ₸ и МРП 4 693 ₸ по планам на 2027 год, ОПВР 4,5 %, минимальные соцплатежи за себя, лимит дохода и сроки формы 910.00.
- Опубликовано
- Чтение
- 4 мин
Содержание7 разделовСвернуть
В 2027 году ИП в Казахстане на упрощённой декларации работают по Налоговому кодексу, который действует с 1 января 2026 года: ставка налога не меняется. Меняются суммы, от которых считаются взносы: минимальная зарплата, МРП и ставка пенсионных взносов работодателя. Ниже — что известно на ноябрь 2026 года и что ещё может измениться до 1 января.
4 %
базовая ставка налога
от дохода за полугодие
110 000 ₸
МЗП в 2027 году
план, закон ещё не принят
4 693 ₸
МРП в 2027 году
проект закона о бюджете
4,5 %
ОПВР с 1 января 2027
было 3,5 %
МЗП и МРП на 2027 год
Оба показателя устанавливает закон о республиканском бюджете. Проект закона на 2027–2029 годы Курултай одобрил в первом чтении 14 октября 2026 года, окончательно закон ещё не принят.
Показатель | 2026 год | 2027 год | Статус |
|---|---|---|---|
МРП | 4 325 ₸ | 4 693 ₸ (+8,5 %) | проект закона о бюджете |
МЗП | 85 000 ₸ | 110 000 ₸ | поручение Президента 28.10.2026; в проекте закона пока 85 000 ₸ |
ОПВР | 3,5 % | 4,5 % | Социальный кодекс, ст. 251 |
Какая ставка налога в 2027 году
Налог по упрощённой декларации — 4 % от дохода за полугодие. Маслихаты вправе понизить или повысить ставку не более чем на 50 %, поэтому в регионе она может отличаться от базовой.
Кто может применять упрощённую декларацию
Режим доступен ИП и юридическим лицам-резидентам, если годовой доход не превышает 600 000 МРП. При МРП 4 693 ₸ это около 2,82 млрд ₸ (в 2026 году — 2,595 млрд ₸). Кроме лимита дохода важен вид деятельности.
Соцплатежи ИП за себя в 2027 году
Базу для ОПВ, ОПВР и СО предприниматель выбирает сам — от 1 МЗП до максимума. Ставки взносов не меняются, кроме ОПВР; суммы растут вместе с МЗП. Расчёт при МЗП 110 000 ₸:
Платёж | Ставка | Минимум в месяц | Максимум в месяц |
|---|---|---|---|
ОПВ — пенсионные взносы | 10 % от дохода | 11 000 ₸ | 550 000 ₸ |
ОПВР — пенсионные взносы работодателя | 4,5 % от дохода | 4 950 ₸ | 247 500 ₸ |
СО — социальные отчисления | 5 % от (дохода − ОПВ) | 5 500 ₸ | 38 500 ₸ |
ВОСМС — медицинское страхование | 5 % от 1,4 МЗП | 7 700 ₸ | 7 700 ₸ |
Минимальные соцплатежи в месяц | Сумма |
|---|---|
2026 год (МЗП 85 000 ₸, ОПВР 3,5 %) | 21 675 ₸ |
2027 год, если МЗП останется 85 000 ₸ (ОПВР 4,5 %) | 22 525 ₸ |
2027 год при МЗП 110 000 ₸ (ОПВР 4,5 %) | 29 150 ₸ |
За месяц без дохода ОПВ, ОПВР и СО можно не платить. ВОСМС платится каждый месяц, даже если дохода не было.
Пример расчёта за полугодие
Подставьте свои цифры в калькулятор — МЗП, МРП и ставки 2027 года подгружаются из нашего справочника, проектные значения помечены.
Калькулятор налогов ИП на 2027 год
Сроки: декларация 910.00 и оплата
Налоговый период — полугодие. Декларация подаётся не позднее 15-го числа второго месяца после окончания полугодия, налог уплачивается не позднее 25-го числа того же месяца.
Период | Сдать форму 910.00 | Заплатить налог |
|---|---|---|
Второе полугодие 2026 года | до 15 февраля 2027 | до 25 февраля 2027 |
Первое полугодие 2027 года | до 15 августа 2027 | до 25 августа 2027 |
Соцплатежи за себя перечисляются ежемесячно — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они платятся. Платежи за январь 2027 года считаются уже по МЗП 2027 года.
Что проверить в декабре 2026 года
- Принят ли закон о бюджете на 2027–2029 годы и какая в нём МЗП.
- Ставку маслихата вашего города или района на 2027 год.
- Нет ли вашего ОКЭД в перечне по Постановлению № 970.
- Какую базу для соцплатежей вы выбираете: минимальная экономит сейчас, но уменьшает будущую пенсию и пособия.
Вопросы и ответы
Какая МЗП будет в 2027 году?
Президент поручил повысить МЗП до 110 000 ₸ с 1 января 2027 года. В проекте закона о бюджете пока 85 000 ₸; окончательная сумма будет в принятом законе.
Сколько ИП будет платить за себя в 2027 году?
С минимальной базы — 29 150 ₸ в месяц при МЗП 110 000 ₸ или 22 525 ₸, если МЗП останется 85 000 ₸. В 2026 году — 21 675 ₸.
Нужно ли платить соцплатежи, если дохода не было?
ОПВ, ОПВР и СО за месяц без дохода можно не платить. ВОСМС за себя платится каждый месяц независимо от дохода.
Официальные источники
- Налоговый кодекс Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII
Әділет, проверено 8 ноября 2026
- Социальный кодекс Республики Казахстан от 20 апреля 2023 года № 224-VII, ст. 251 (ставки ОПВР)
Әділет, проверено 8 ноября 2026
- Закон РК от 8 декабря 2025 года № 239-VIII «О республиканском бюджете на 2026–2028 годы» (МРП и МЗП 2026 года)
Әділет, проверено 8 ноября 2026
- СНР на основе упрощённой декларации: кто может применять режим
ДГД по г. Астане КГД МФ РК, проверено 8 ноября 2026
- Какие виды деятельности лишатся права на упрощённую декларацию (Постановление № 970)
ДГД по области Жетісу КГД МФ РК, проверено 8 ноября 2026
Редакция
Готовим разборы по открытым источникам: законодательству РК, разъяснениям КГД, документам Kaspi, банков и маркетплейсов. Каждую цифру сверяем с первоисточником и указываем дату проверки.
Нашли ошибку или устаревшую цифру? Напишите редакции — мы проверяем каждое сообщение.